Διεθνές κύκλωμα φοροδιαφυγής με πειραγμένες ταμειακές
Του Νίκου Σακελλαρίου, συνεργάτη του Taxheaven
Τη δέσμευση να κλείσει κάθε στεγανό τεχνολογίας που θα επιτρέπει την φοροδιαφυγή με παραποίηση στοιχείων ειδικά σε ό,τι αφορά τις πληρωμές με μετρητά έκανε ο Διοικητής της ΑΑΔΕ κ. Πιτσιλής στα πλαίσια της παρουσίασης της εξιχνίασης παραποιημένων τιμολογίων από 287 επιχειρήσεις κινέζικων συμφερόντων. Ουσιαστικά επρόκειτο για ένα μήνυμα προς φορολογουμένους και παρόχους λογισμικού ότι δεν θα επιτραπεί η παραχάραξη τιμολογίων μέσω χρήσης διαφορετικών και μη αναγνωρισμένων λογισμικών. Ο κ. Πιτσιλής ερωτώμενος για τις τεχνολογικές εφαρμογές τόνισε ότι πρόκειται για μηχανισμούς παλαιότερων τεχνολογιών που επέτρεπαν την παραχάραξη. Σε ό,τι αφορά τις μελλοντικές εξελίξεις ανέφερε ότι θα έρθει σε επαφή και με τις εταιρείες λογισμικού και με τις εταιρείες των POS προκειμένου να διασφαλιστεί ότι θα μειώνουν τις δυνατότητες παραβίασης και παραχάραξης δεδομένων.
Το ύψος της φοροδιαφυγής από 220 χιλιάδες περίπου παραστατικά τον Φεβρουάριο 2024 ανέρχονταν σε 3 εκατ. ευρώ. Η έρευνα ξεκίνησε από τον Ιανουάριο 2024. Η εξιχνίαση του κυκλώματος προήλθε κυρίως από τον εντοπισμό των παρόχων κινέζικου λογισμικού, έναν κινέζο κάτοικο Σλοβακίας και έναν έλληνα. Ακολούθησε μέσω του apodeixi ο έλεγχος και η ταυτοποίηση των ποσών και εκεί φάνηκε ότι υπήρχαν μεγάλες αποκλείσεις μέχρι και 90% ανάμεσα στα τιμολόγια και στα στοιχεία που προσκόμιζαν στην ΑΑΔΕ. Οι αποκλείσεις γίνονταν με παραποίηση και των κωδικών QR. Ενδεικτικά, τιμολόγιο αξίας 20,1 ευρώ παραποιούνταν και περνούσε στην ΑΑΔΕ ως 2,01 ευρώ. Μετά από την εξακρίβωση των δύο συνεργατών που παρείχαν το παράνομο κινέζικο λογισμικό, η ΑΑΔΕ πέρασε στον έλεγχο λογιστών που είχαν εκδώσει τα παραστατικά αυτά και από εκεί και πέρα άρχισε να «ξετυλίγεται το κουβάρι». Μέσω ανώνυμων καταγγελιών στη σχετική πλατφόρμα και στην εφαρμογή appodixi, εντοπίστηκαν επιχειρήσεις στην Κομοτηνή, στη Λάρισα και στη Θεσσαλονίκη, οι οποίες εξέδιδαν αποδείξεις με μη αναγνώσιμο QR code.
Από την έρευνα, που ακολούθησε, διαπιστώθηκε ότι:
– Οι συγκεκριμένες επιχειρήσεις διαβίβαζαν στην ΑΑΔΕ ποσά μειωμένα κατά 90% σε σχέση με την πραγματική αξία των αποδείξεων, μέσω της μεταφοράς της υποδιαστολής κατά ένα δεκαδικό ψηφίο.
– Τόσο αυτές οι επιχειρήσεις, όσο και άλλες 285, είναι κινεζικών συμφερόντων, και είχαν προμηθευτεί μηχανισμούς και λογισμικό από τους ίδιους προμηθευτές.
– Οι δύο επιχειρήσεις έχουν διαχειριστές Κινέζους, κατοίκους Σλοβακίας, κοινό εκπρόσωπο, Έλληνα με ιστορικό συμμετοχής σε εταιρείες με ύποπτη φορολογική συμπεριφορά, αλλά και κοινό λογιστή με τους προμηθευτές τους.
– Όλες οι επιχειρήσεις έχουν έως και 16 υποκαταστήματα ανά ΑΦΜ.
– Όλες οι επιχειρήσεις είχαν εκδώσει, μέσα σε 27 ημέρες, 220.000 αποδείξεις, συνολικής δηλωθείσης αξίας άνω των 3 εκατομμυρίων ευρώ.
– Όταν η πληρωμή είναι σε μετρητά, επιλέγεται στον μηχανισμό αυτός ο τρόπος πληρωμής και η αξία διαβιβάζεται μειωμένη έως και 90%.
– Όταν η πληρωμή είναι με κάρτα, επιλέγεται αυτός ο τρόπος πληρωμής και η αξία διαβιβάζεται στο πλήρες ποσό.
Η επιχείρηση έγινε ταυτόχρονα, σε 11 σημεία, σε όλη την Ελλάδα: Καλλιθέα, Π. Φάληρο, Πατήσια, Πόρτο Ράφτη, Κομοτηνή, Κω, Θεσσαλονίκη, Ιωάννινα, Καρδίτσα, Λάρισα, Κόρινθο.
Αναλαμβάνουν οι εισαγγελείς
Υπό την επίβλεψη εισαγγελικών λειτουργών, οι ελεγκτές προχώρησαν σε επιτόπιους ελέγχους στις έδρες των επιχειρήσεων, αλλά και σε εικονικές παραδόσεις εμπορευμάτων, παριστάνοντας τους πελάτες.
Συνολικά κατασχέθηκαν:
– Αντίγραφα περιεχομένων server
– Αρχεία βάσεων δεδομένων
– Σκληροί δίσκοι
– USB
– Ηλεκτρονικοί υπολογιστές
– Φορολογικοί μηχανισμοί
– Εκτυπωτές
Η διαδικασία ελέγχου
Τρεις ημέρες μετά την επιχείρηση, ο εκ των βασικών υπόπτων μοναδικός εταίρος/Διαχειριστής της εταιρείας Μηχανογράφησης (Κινέζος κάτοικος Σλοβακίας 1) ομολόγησε, με επιστολή του, ότι:
Μετά από τη λήψη χρηματικού ποσού, επενέβη στη λειτουργία των φορολογικών λογισμικών – μηχανημάτων, μεταβάλλοντας κατάλληλα τα δεδομένα αναφοράς και αποκρύπτοντας πραγματικά στοιχεία
Όπως δήλωσε ο Διοικητής της Ανεξάρτητης Αρχής Δημοσίων Εσόδων, Γιώργος Πιτσιλής, «Η κάθε περίπτωση φοροδιαφυγής, ανεξαρτήτως μεγέθους έχει τα δικά της χαρακτηριστικά. Γι’ αυτό και απαιτείται ευελιξία. Για εμάς στην ΑΑΔΕ η φοροδιαφυγή είναι υπαρξιακή προτεραιότητα και θα μας βρίσκει διαρκώς μπροστά της. Ανεξαρτήτως του πόσο σύνθετη, πόσο μικρή ή μεγάλη, πόσο οργανωμένη είναι»
Δείτε τη παρουσίαση της υπόθεσης αυτής ή κατεβάστε την από εδώ:
